Декларация по НДС: как заполнить раздел 7 при осуществлении операций, не облагаемых НДС?
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, мы (ООО на ОСНО) выполняем реконструкцию памятников архитектуры. Эти операции не облагаются НДС. При заполнении декларации по НДС как правильно отразить эти операции в 7 разделе? Как я понимаю: Код 1010246, в графе 2 - выручка за эти работы, в графе 3 - стоимость материалов, которые мы использовали при данных работах и НДС с которых учли в стоимости материалов (указываем стоимость материалов с НДС, верно?) , и графа 4 - ставим сумму НДС с материалов, которую не приняли к вычету (графа 3 *20/120) . Или графу 4 не заполнять вообще? Спасибо за ответ!
Comments
-
Добрый день! Я дождалась ответ в другом источнике, вдруг кому будет полезным.
В графах раздела 7 Вам следует указать такие данные:
В графе 1 код операции - 1010246
В графе 2 - выручку от реализации работ
В графе 3 - стоимость товаров (работ, услуг), приобретенных без НДС. Т.е. когда поставщик на УСН или освобожден от налога. Причем стоимость товаров (работ, услуг) следует указать ту, что относится к реализованным работам (выручка по которым указана в графе 2)
В графе 4 указывается НДС, который в соответствии с правилами раздельного учета на принимается к вычету, а включается в стоимость приобретения. Например, если Вы приобрели материалы для выполнения работ по реконструкции памятника архитектуры и поставщик предъявил НДС, то этот НДС отражается в графе 4. Т.е. суммы граф 3 и 4 никак не связаны друг с другом.
Данные граф 3 и 4 заполняйте по данным раздельного учета. -
Цитата: Я дождалась ответ в другом источнике, вдруг кому будет полезным.Добрый день! При цитировании указывайте, пожалуйста, автора, источник и дату публикации, но без гиперссылок. Таковы требования правил форума.
-
Цитата: В графах раздела 7 Вам следует указать такие данные:В графе 1 код операции - 1010246В графе 2 - выручку от реализации работВ графе 3 - стоимость товаров (работ, услуг), приобретенных без НДС. Т.е. когда поставщик на УСН или освобожден от налога. Причем стоимость товаров (работ, услуг) следует указать ту, что относится к реализованным работам (выручка по которым указана в графе 2)В графе 4 указывается НДС, который в соответствии с правилами раздельного учета на принимается к вычету, а включается в стоимость приобретения. Например, если Вы приобрели материалы для выполнения работ по реконструкции памятника архитектуры и поставщик предъявил НДС, то этот НДС отражается в графе 4. Т.е. суммы граф 3 и 4 никак не связаны друг с другом.Данные граф 3 и 4 заполняйте по данным раздельного учета.В принципе да, всё правильно.
Успехов!
